Tälle listalle hyväksytään vain EU- tai ETA-lisensoituja kasinoita, joiden luvan olemme tarkistaneet viranomaisen rekisteristä. Listan alla käymme läpi verosäännöt lainkohtineen, näytämme laskuesimerkillä, paljonko veronalaisesta voitosta jää käteen, ja kerromme, miten Suomen vuonna 2027 avautuva lisenssimarkkina vaikuttaa verotukseen.
Milloin kasinovoitot ovat verovapaita Suomessa?
Tuloverolain 85 §:n mukaan veronalaista tuloa ei ole arpajaisverolain tarkoittama arpajaisvoitto eikä voitto, joka on saatu muussa ETA-valtiossa toimeenpannusta arpajaisesta. Nettikasinon kohdalla toimeenpanomaa ratkaistaan sen perusteella, minkä valtion viranomainen on myöntänyt pelien järjestämiseen tarvittavan luvan.
Käytännössä sinun tarvitsee tietää vain yksi asia: missä maassa kasinon lisenssi on myönnetty. Jos maa kuuluu ETA-alueeseen, voitto on verovapaa riippumatta summasta, pelistä tai maksutavasta. Jos ei kuulu, voitto on veronalaista tuloa, vaikka kasino olisi suomenkielinen ja käyttäisi suomalaisia pankkeja.
Lisenssi ratkaisee, ei kotipaikka tai palvelin
Kasinoyhtiön kotipaikka, palvelinten sijainti tai sivuston kieli eivät vaikuta verotukseen. Maltalle rekisteröity yhtiö voi toimia Curaçaon luvalla, ja silloin voitot ovat veronalaisia. Toisaalta yhtiö, jonka emoyhtiö on EU:n ulkopuolella, voi tarjota pelejä Maltan luvalla, jolloin voitot ovat verovapaita.
Sääntö perustuu EU-oikeuteen
Suomen linja juontaa EY-tuomioistuimen niin sanottuun Lindman-tapaukseen vuodelta 2003. Suomalainen pelaaja oli voittanut ruotsalaisessa arpajaisessa, ja voitto verotettiin Suomessa, vaikka kotimaiset voitot olivat verovapaita. Tuomioistuin katsoi tämän palvelujen vapaan liikkuvuuden vastaiseksi syrjinnäksi, ja verovapaus ulotettiin sittemmin koko ETA-alueelle.
Tapauksella on merkitystä myös tulevaisuudessa. Koska ETA-sääntö on EU-oikeuden vaatimus eikä pelkkä kansallinen valinta, Suomi ei voi helposti alkaa verottaa muissa ETA-maissa saatuja voittoja ankarammin kuin kotimaisia.
Mitä verovapaus kattaa?
Verovapaus koskee itse pelivoittoa, myös bonusrahalla, ilmaiskierroksilla tai cashbackina saatua. Voittoa ei ilmoiteta veroilmoituksella, eikä sen suuruudella ole ylärajaa. Jos voittorahat sijoitetaan, niiden tuottamat korot, osingot ja luovutusvoitot ovat normaalisti veronalaisia.
Sama koskee progressiivisia jättipotteja. Jättipotin rahasto kertyy usein kymmenien kasinoiden pelaajilta eri lisenssimaista, mutta verotuksessa ratkaisee vain sen kasinon lisenssi, jolla itse pelasit. Miljoonan euron jättipotti ETA-lisensoidulla kasinolla on verovapaa, saman pelin voitto Curaçaon luvalla taas veronalaista ansiotuloa.
Mitkä kasinolisenssit ovat verovapaita?
ETA-alueeseen kuuluvat EU:n 27 jäsenvaltiota sekä Norja, Islanti ja Liechtenstein. Kasinolisenssejä myöntävät käytännössä vain osa niistä, ja suomalaisille suunnatuilla kasinoilla toistuvat samat muutamat viranomaiset. Taulukossa ovat yleisimmät lisenssit ja niiden verokohtelu.
Kasinolisenssit ja voittojen verotus Suomessa| Lisenssi | ETA-alueella? | Voittojen verotus | Huomioitavaa |
|---|
| Malta (MGA) | Kyllä | Verovapaa | Yleisin suomalaisille suunnatuilla kasinoilla |
|---|
| Viro (EMTA) | Kyllä | Verovapaa | Suosittu pankkitunnistusta käyttävillä kasinoilla |
|---|
| Ruotsi (Spelinspektionen) | Kyllä | Verovapaa | Palvelee yleensä vain Ruotsissa asuvia |
|---|
| Suomi (Lupa- ja valvontavirasto) | Kyllä | Verovapaa | Ensimmäiset luvat voimaan 1.1.2027 |
|---|
| Iso-Britannia (UKGC) | Ei, Brexitin jälkeen | Veronalainen ansiotulo | Oli verovapaa ennen vuotta 2021 |
|---|
| Curaçao (CGA) | Ei | Veronalainen ansiotulo | Yleinen kryptokasinoilla |
|---|
| Gibraltar, Mansaari, Kahnawake, Anjouan | Ei | Veronalainen ansiotulo | Näkyy usein vanhemmilla tai kansainvälisillä sivustoilla |
|---|
Malta ja Viro
Maltan MGA on myöntänyt rahapelilupia vuodesta 2001, ja sen alla toimii suuri osa Euroopan nettikasinoista. Viron luvan myöntää Viron vero- ja tullihallinto EMTA, ja se on yleistynyt erityisesti pankkitunnistusta käyttävillä kasinoilla. Molemmat ovat verovapaita, ja molemmilla on julkinen rekisteri, josta luvan voi tarkistaa.
Maltan lupanumero on muotoa MGA/B2C, jota seuraa juokseva numero ja vuosiluku. Jos numero puuttuu kokonaan tai sen muoto poikkeaa tästä, tarkista rekisteristä ennen ensimmäistä talletusta.
Ruotsin, Tanskan ja muiden EU-maiden luvat
Ruotsin ja Tanskan luvat ovat verovapaita, mutta ne on tarkoitettu kyseisten maiden markkinoille, ja kasinot palvelevat niiden alla yleensä vain paikallisia asukkaita. Myös esimerkiksi Latvian, Liettuan ja Irlannin luvat täyttävät ETA-ehdon. Harvinaisemman luvan kohdalla tarkista, että lupa kattaa nimenomaan nettikasinopelit eikä vain esimerkiksi vedonlyöntiä.
Brexit ja Britannian lisenssi
Ennen vuotta 2021 Britanniassa saadut voitot olivat ETA-säännön piirissä. Brexitin jälkeen Britannia ei kuulu ETA:an, joten UKGC:n luvalla saadut voitot ovat suomalaiselle veronalaisia. Sama koskee Gibraltaria ja Mansaarta, joiden lupia näkee vielä vanhemmilla kasinoilla.
Näin tarkistat lisenssin minuutissa
Vieritä kasinon etusivu alas ja etsi lisenssin myöntäjä sekä lupanumero. Klikkaa viranomaisen logoa: aidon luvan kohdalla linkki vie viranomaisen omalle sivulle, jossa näkyvät yhtiön nimi, lupanumero ja verkkotunnukset. Jos linkki ei toimi, hae lupanumero suoraan viranomaisen rekisteristä ja vertaa yhtiön nimeä kasinon yleisiin ehtoihin.
Ole tarkkana erityisesti silloin, kun logo on Maltan tai Viron, mutta ehdoissa sopimuskumppanina mainitaan yhtiö toisessa maassa. Silloin kannattaa varmistaa chatista, minkä luvan alle suomalainen pelaaja kuuluu.
Paljonko veroa menee? Laskuesimerkki veronalaisesta voitosta
ETA-alueen ulkopuolelta saatu rahapelivoitto on veronalaista ansiotuloa. Se lisätään palkan ja muiden ansiotulojen päälle ja verotetaan rajaveroprosenttisi mukaan. Mitä suuremmat muut tulot ovat, sitä suurempi osa voitosta menee veroihin.
Taulukon luvut ovat havainnollistavia, ja rajaveroprosentit ovat oletuksia. Todellinen vero riippuu kunnasta, kirkollisverosta ja vähennyksistä, joten tarkan summan saat Verohallinnon veroprosenttilaskurilla.
Esimerkki: sama voitto eri lisensseillä| Tilanne | Voitto | Verokohtelu | Arvioitu vero | Käteen jää |
|---|
| Maltan lisenssi, mikä tahansa tulotaso | 10 000 € | Verovapaa | 0 € | 10 000 € |
|---|
| Suomen lupa 2027, mikä tahansa tulotaso | 10 000 € | Verovapaa | 0 € | 10 000 € |
|---|
| Curaçao, oletettu rajavero 30 % | 10 000 € | Ansiotulo | noin 3 000 € | noin 7 000 € |
|---|
| Curaçao, oletettu rajavero 45 % | 10 000 € | Ansiotulo | noin 4 500 € | noin 5 500 € |
|---|
| Curaçao, samana vuonna tappiota 6 000 €, oletettu rajavero 30 % | 4 000 € | Ansiotulo, tappioita ei vähennetä | noin 1 200 € | noin 2 800 €, vaikka nettotulos on tappiollinen |
|---|
Miten veronalainen voitto ilmoitetaan?
Ulkomainen kasino ei ilmoita voittojasi Suomen Verohallinnolle, joten ilmoitus on sinun vastuullasi. Lisää voitto OmaVerossa esitäytetyn veroilmoituksen muihin ansiotuloihin sen vuoden kohdalle, jona voitto on saatu. Voit myös muuttaa ennakkoverotusta jo voittovuonna, jolloin jäännösvero ei tule yllätyksenä.
Esimerkki: voitat keväällä 10 000 euroa ETA-alueen ulkopuolisella kasinolla. Jos et muuta verokorttia, vero peritään vasta seuraavana syksynä jäännösverona, ja siihen lisätään korkoa. Kun haet heti uuden verokortin, voit maksaa voiton veron ennakkona tai erillisenä lisäennakkona.
Pelitappioita ei voi vähentää
Verohallinnon ohjeen mukaan pelitappioita ei voi vähentää veronalaisista voitoista. Jos voitat yhdellä kasinolla 4 000 euroa ja häviät toisella 6 000 euroa, verotettava tulo on silti 4 000 euroa. Tämä tekee ETA-alueen ulkopuolisista kasinoista erityisen epäedullisia aktiivisille pelaajille, joilla voittoja ja tappioita kertyy molempia.
Mitä tapahtuu, jos voitto jää ilmoittamatta?
Jos veronalainen voitto paljastuu myöhemmin, esimerkiksi pankin tai kryptopörssin tietojen kautta, Verohallinto voi määrätä veron jälkikäteen ja lisätä siihen veronkorotuksen ja viivekoron. Verotusta voidaan oikaista pääsääntöisesti viisi vuotta taaksepäin. Rehellinen ilmoitus on aina halvempi vaihtoehto.
Näin valitsemme ja tarkistamme verovapaat kasinot
Tällä listalla lisenssin tarkistus on testin ensimmäinen ja tärkein vaihe. Pelkkä logo sivuston alalaidassa ei riitä, vaan vertaamme kasinon tiedot viranomaisen rekisteriin ennen kuin arvioimme mitään muuta.
Kolmen kohdan lisenssitarkistus
Ensin haemme lisenssinumeron viranomaisen rekisteristä ja varmistamme, että lupa on voimassa eikä keskeytetty. Toiseksi tarkistamme, että juuri tämä verkkotunnus on luvan alla. Kolmanneksi selvitämme ehdoista, minkä lisenssin alla suomalaiset pelaajat palvellaan, jos kasinolla on useampi lupa.
Lisenssin jälkeen arvioimme kokonaisuuden
Verovapaus on listalle pääsyn välttämätön ehto, mutta se ei yksin riitä. Teemme oikean talletuksen ja kotiutuksen, luemme bonusehdot ja testaamme asiakaspalvelun kuten muillakin listoillamme. Kasino, joka on verovapaa mutta maksaa hitaasti tai piilottaa ehtonsa, ei pääse listalle.
Milloin kasino poistetaan listalta?
Poistamme kasinon, jos sen lisenssi raukeaa tai keskeytetään, jos suomalaiset pelaajat siirretään ETA-alueen ulkopuolisen luvan alle tai jos sivuston lisenssitiedot eivät vastaa rekisteriä. Tarkistamme listan kasinojen luvat säännöllisesti, koska muutokset tehdään usein ilman ilmoitusta pelaajille.
Harmaat alueet: kun verovapaus ei ole itsestäänselvyys
Perussääntö kattaa valtaosan tilanteista, mutta muutamassa kohdassa suomalainen pelaaja voi joutua maksamaan veroa tietämättään. Nämä tilanteet kannattaa tuntea ennen kuin voitat jotain merkittävää.
Sama brändi, useampi lisenssi
Osa kasinoista toimii rinnakkain EU-luvalla ja ETA-alueen ulkopuolisella luvalla. Asuinmaasi tai valitsemasi valuutta voi ratkaista, kumman luvan alle tilisi kuuluu. Tarkista yleisistä ehdoista, minkä yhtiön kanssa sopimuksesi on tehty, ja pyydä tarvittaessa chatista kirjallinen vahvistus.
Kryptovoitot ja arvonnousu
Jos pelaat kryptovaluutalla EU-lisensoidulla kasinolla, itse pelivoitto on verovapaa. Kun myöhemmin vaihdat voittona saadun kryptovaluutan euroiksi tai käytät sen, arvonmuutos on erillinen veroasia. Arvonnousu on veronalaista luovutusvoittoa, joten kirjaa ylös kryptovaluutan arvo kotiutushetkellä.
Muutto ulkomaille
Verovapaussääntö koskee Suomessa yleisesti verovelvollisia. Suomen kansalaista pidetään yleensä Suomessa yleisesti verovelvollisena vielä kolmen vuoden ajan muuttovuoden jälkeen, ellei hän osoita, ettei hänellä ole olennaisia siteitä Suomeen. Uuden asuinmaan säännöt voivat poiketa Suomen säännöistä paljon, joten selvitä ne erikseen.
Voittojen jakaminen läheisille
Verovapaa voitto on sinun rahaasi, mutta jos annat siitä osan läheiselle, lahjaverosäännöt pätevät tavalliseen tapaan. Lahjaveroa maksetaan, kun saman antajan lahjat samalle saajalle ovat kolmen vuoden aikana vähintään 5 000 euroa. Yhteinen pelikassa kannattaa sopia kirjallisesti etukäteen, jotta voiton jakaminen ei näytä lahjalta.
Kotiutukset, pankki ja rahojen alkuperä
Verovapaa voitto ei tarkoita, ettei rahojen alkuperää koskaan kysyttäisi. Pankit ovat rahanpesulain velvoittamia selvittämään poikkeuksellisia tilitapahtumia, ja kasinolta tuleva suuri summa on juuri sellainen. Kysely on rutiinia, ja siihen vastaaminen on helppoa, kun tositteet ovat tallessa.
Mitä pankki voi kysyä?
Tyypillisesti pankki haluaa tietää, mistä summa on peräisin ja mihin aiot sen käyttää. Kasinon kotiutushistoria, josta näkyy yhtiön nimi, summa ja päivämäärä, on yleensä riittävä selvitys. Suuren voiton kohdalla myös kuvakaappaus voittokierroksesta tai kasinon vahvistusviesti auttaa.
Talleta ja kotiuta samalle tilille
Kun talletukset ja kotiutukset kulkevat saman oman tilin kautta, rahojen polku on selkeä sekä kasinolle että pankille. Pankkitunnistusta käyttävillä kasinoilla tämä toteutuu automaattisesti. E-lompakon tai kryptolompakon kautta kulkevat varat vaativat useammin lisäselvitystä.
Jos käytät e-lompakkoa, lataa myös sen tapahtumahistoria talteen. Pankin näkökulmasta rahat tulevat silloin e-lompakkoyhtiöltä, ei kasinolta, ja ketjun jokainen lenkki pitää pystyä osoittamaan.
Kasinon oma varojen alkuperän selvitys
Myös kasino voi kysyä, mistä talletuksesi ovat peräisin, kun summat kasvavat. Tämä on EU:n rahanpesudirektiivin vaatimus, eikä sillä ole tekemistä verotuksen kanssa. Palkkalaskelma tai tiliote riittää yleensä, ja selvitys kannattaa hoitaa nopeasti, koska kotiutukset odottavat sen valmistumista.
Bonukset verovapailla kasinoilla
Bonusrahasta syntynyt voitto on verotuksessa samassa asemassa kuin muukin pelivoitto: ETA-lisensoidulla kasinolla verovapaa, muualla veronalainen. Bonusten ehdot sen sijaan vaihtelevat lisenssimaittain, koska viranomaisilla on omat sääntönsä markkinoinnista ja tarjouksista.
Lisenssimaa vaikuttaa tarjouksiin
Ruotsin luvan alla bonuksen saa tarjota vain ensimmäisellä pelikerralla, ja Tanskassa kierrätykselle on asetettu enimmäiskerroin. Maltan ja Viron luvilla toimivat kasinot voivat tarjota vapaammin myös jatkuvia kampanjoita. Suomen tulevan luvan bonussäännöt tarkentuvat lainsäädännön ja valvojan ohjeiden myötä.
Lue ehdot ennen kuin lasket voittoja
Verovapaus ei auta, jos voitto mitätöidään ehtorikkeen vuoksi. Tarkista maksimipanos bonuksen aikana, kierrätyskerroin, voimassaoloaika ja bonusvoittojen mahdollinen enimmäiskotiutus. Erityisesti ilmaiskierrosten ja talletusvapaiden bonusten voitoille asetetaan usein katto, esimerkiksi 100 euroa.
Cashback ja kierrätysvapaat tarjoukset
Rahana maksettava cashback ja kierrätysvapaat ilmaiskierrokset ovat suoraviivaisimpia: voitto on heti kotiutettavissa ja ETA-lisenssin alla verovapaa. Niitä kokoavat kasinot ilman kierrätystä -sivumme ja cashback-bonuksia käsittelevä sivumme.
Kasinovoittojen verotus vuoden 2027 jälkeen
Suomen uusi rahapelilaki avaa nettikasinot ja vedonlyönnin lisensoidulle kilpailulle 1.1.2027, ja valvojana toimii Lupa- ja valvontavirasto. Pelaajan verotuksen kannalta muutos on nykytiedon mukaan pieni, mutta muutama kohta kannattaa ymmärtää.
Tähän asti ainoa Manner-Suomessa luvallinen nettikasino on ollut Veikkaus, jonka voitot ovat aina olleet verovapaita. Uudistuksen jälkeen kotimaisen verovapauden piiriin tulee useita yksityisiä toimijoita, joten suomalaisen luvan alla verovapaa vaihtoehto ei enää rajoitu yhteen yhtiöön.
Suomen luvalla saadut voitot
Suomen luvalla toimivan kasinon voitot ovat verovapaita, koska kotimaiset arpajaisvoitot ovat jo nyt verottomia. Operaattori maksaa valtiolle arpajaisveroa pelikatteestaan eli panosten ja maksettujen voittojen erotuksesta. Se on yhtiön vero, eikä se pienennä sinun voittoasi.
Muut EU-lisensoidut kasinot
Tuloverolain ETA-sääntö ei ole sidottu siihen, onko kasinolla Suomen lupa. Koska sääntö perustuu EU-oikeuteen, on todennäköistä, että muualla ETA-alueella luvitettujen kasinoiden voitot pysyvät verovapaina. Uusi laki voi silti rajoittaa ilman Suomen lupaa toimivien kasinoiden markkinointia ja maksuliikennettä. Yksityiskohdat voivat tarkentua, ja päivitämme sivua tarpeen mukaan.
Mitä tämä tarkoittaa käytännössä?
Kun Suomen luvalla toimivia kasinoita tulee markkinoille, merkitsemme ne listalle omalla merkinnällään. Kotimainen lupa tarkoittaa pelaajalle suomalaista valvontaa ja riidanratkaisua sekä varmuutta siitä, että verokysymys on ratkaistu yksiselitteisesti.
Kun jokin menee pieleen: valitus ja verokysymykset
Ongelmat verovapailla kasinoilla liittyvät harvoin verotukseen. Useammin kyse on viivästyneestä kotiutuksesta, mitätöidystä bonuksesta tai suljetusta tilistä. Etene näissä järjestyksessä ja tallenna jokainen viesti.
Chat ja kirjallinen valitus
Kysy ensin live-chatista, mikä ongelman aiheuttaa, ja pyydä vastaus kirjallisena. Jos asia ei ratkea 1–2 vuorokaudessa, lähetä virallinen valitus ehdoissa nimettyyn osoitteeseen. Kerro siinä tapahtumat aikajärjestyksessä ja mitä vaadit, esimerkiksi kotiutuksen maksamista tai voiton palauttamista saldoon.
Jos kiista koskee suurta voittoa, mainitse valituksessa erikseen, että pidät voittoa verovapaana ETA-lisenssin perusteella ja tarvitset kasinolta kirjallisen kuitin maksetusta summasta. Kuitti on hyödyllinen myöhemmin, jos pankki kysyy rahojen alkuperää.
Lisenssiviranomainen ja ADR
Jos kasino ei ratkaise valitusta, vie asia lisenssiviranomaisen tai ehdoissa nimetyn riidanratkaisijan käsittelyyn. Maltan luvalla toimivista kasinoista voi tehdä valituksen MGA:lle. Euroopan kuluttajakeskus neuvoo maksutta, kun kasino on toisessa EU-maassa, ja Suomen luvalla toimivien kasinoiden riidat kuuluvat jatkossa kotimaisen järjestelmän piiriin.
Jos epäselvyys koskee veroja
Jos et ole varma, onko voittosi verovapaa, kysy Verohallinnolta. Suuren summan ja tulkinnanvaraisen tilanteen kohdalla, esimerkiksi kun kasinolla on useampi lisenssi, voit hakea maksullista ennakkoratkaisua. Kasinon asiakaspalvelu ei ole oikea taho antamaan veroneuvoja.
Vastuullinen pelaaminen verovapaillakin kasinoilla
Verovapaus tekee voitosta houkuttelevamman, mutta se ei muuta pelien matematiikkaa. Kasinopelien palautusprosentti on aina alle sata, joten pitkällä aikavälillä pelaaminen maksaa. Verovapaus tarkoittaa vain, että jos voitat, valtio ei ota siitä osaa.
Pidä myös mielessä, että ETA-alueen ulkopuolisella kasinolla tappiot ovat kaksinkertainen riski: häviät rahat, etkä voi vähentää niitä edes niistä voitoista, joista maksat veroa.
Rajat ennen ensimmäistä talletusta
Aseta jokaisella kasinolla talletusraja ja harkitse myös tappiorajaa. Rajan pienennys tulee voimaan heti, korotus vasta viiveellä. Jos pelaat useammalla kasinolla, laske rajat yhteen ja vertaa summaa siihen, mitä voit oikeasti käyttää viihteeseen kuukaudessa.
Verovapaus ei ole syy pelata enemmän
Verovapauden markkinointi voi saada voiton tuntumaan lähemmältä kuin se on. Muista, että verovapaus ei pienennä tappioita lainkaan: hävitty raha on poissa samalla tavalla kaikilla kasinoilla. Jos huomaat perustelevasi pelaamista sillä, että mahdollinen voitto olisi verovapaa, pysähdy ja katso, paljonko olet tallettanut viimeisen kuukauden aikana.
Apua on saatavilla
Jos pelaaminen alkaa huolestuttaa sinua tai läheistäsi, Peluuri auttaa maksutta ja nimettömästi numerossa 0800 100 101 ja osoitteessa peluuri.fi. Rahapelit ovat Suomessa sallittuja vain täysi-ikäisille eli 18 vuotta täyttäneille.
Verovapaat kasinot ja muut listamme
Muilla listoillamme voi olla myös ETA-alueen ulkopuolisella luvalla toimivia kasinoita, joiden voitot ovat Suomessa veronalaisia. Siksi näytämme lisenssimaan ja verostatuksen jokaisen kasinon kortissa ja arviossa. Tämä sivu on ainoa, jolle hyväksytään pelkästään EU- tai ETA-lisensoituja kasinoita, ja jolla verosäännöt selitetään kokonaan.
Kryptokasinoiden joukossa ETA-alueen ulkopuoliset luvat ovat yleisimpiä, joten tarkista niiden verostatus aina ennen talletusta. Pikakasinot ja suomalaiset kasinot toimivat usein EU-luvilla, mutta eivät aina. Uusien kasinoiden kohdalla tarkistus on tärkein, koska tuoreen brändin lisenssi on usein vähiten tunnettu.
1Pukin suosikki
